《非财：经营中的财务思维》

课程名称：《沙盘模拟：非财务经理的财务管理》、《经营中的财务思维》

授课形式：经营模拟，沙盘推演，分组竞争，反思分享

学员对象：从事企业战略管理与经营决策的高层管理者

      参与企业运营管理与执行的中层管理者

      业务板块负责人、核心骨干及管理后备

课程容量：24－36人

学时安排：2－3天

培训地点：客户企业安排确定

【课程背景】

    2002年，谭俊峰老师在中国人民大学负责主持“企业经营管理实验实训”课题；

    2003年，设计并推出“商海突围”1.0版沙盘模拟培训课程，并在中国人民大学培训学院EMBA项目、MPA项目培训中全面实施；

    2004年，完成“商海突围”系列沙盘模拟培训体系设计及课程研发，经营类、执行类、非财类、营销类课程相继设计完成并投入培训服务运营；

    2005年，受人众人公司委托，完成沙盘模拟本土化改造与创新，课程逻辑更系统，扩充“研产销人财物”诸多管理要素，完成“商海突围”2.0版本；

    2006、2007年，作为沙盘竞赛首席设计师，参与中央电视台倾力打造的强档栏目《赢在中国》，创造多项收视纪录，引起强烈的社会反响；“战略类”沙盘课程连续3届在108进36强比赛中被选为指定课程；

    2007年，“商海突围”3.0版问世，进一步完成沙盘设计方案的创新，申请并获得国家知识产权局专利，市场影响力进一步扩大；同时，“执行类”、“营销类”沙盘培训课程相继研发成功并推向市场。

    2008年，与众多高校、培训机构合作，实施课程的全面推广与服务。

【培训宗旨】

    目前，中国经济正处在高速发展时期，为中国企业发展提供了难得的良机，在国内企业面对国际一体化竞争过程中，对各中高层管理者的系统思维、执行能力、管理能力，提出更高的要求，肩负重任的各级管理者必须具备更加全面的管理能力和系统思考能力，面对更大的市场挑战。

    课程是专为国内企业的中高层管理者设计，其目的是为企业中高级管理人员提供基于全面经营管理中的财务知识的理解能力、财务管理价值，以及各岗位的关键绩效的财务指标确定与意义，以帮助各位中高层经理人员尽快提高全面的管理能力、系统思考能力和良好的业务价值认知能力，从而有力配合公司的整体发展。

【针对问题】

    企业里的管理人员虽然不用学习专业财务知识，但是他们的日常活动都和企业的财务状况密切相关，我们经常在企业碰到如下问题：

    ◆  公司部门间总是抱怨，各个部门为自己部门利益考虑，而忽略了整体发展；

    ◆  产品卖得越多越好，优惠送到不能再送，结果东西虽然卖得多了，但销售成本太高了，企业利润反而摊薄了；

    ◆  客户签单最重要，延迟付款睁一只眼闭一只眼，结果应收款累计太多，公司现金周转出现危机；

    ◆  有更多人才才能更多做事，招了大量人马，结果增加的利润赶不上增加的开支；

    ◆  预算战争，各个部门都只顾本部门利益，不愿考虑公司资源的合理配置，财务部不得不和各个部门进行拉锯战，一次企业预算，做了3个月，苦不堪言。

    很多企业也对管理者进行过专业的财务培训，课后他们也许记住了成本、利润、现金流、财务比率等概念，但是他们缺少机会从经营企业的角度，体会这些概念对企业生存和发展的现实意义，因而也就更不容易看到自己的决策如何影响着企业的最终绩效，以及相互间的财务逻辑。

【课程描述】

    《非财务人员财务管理》经营模拟沙盘实训课程，定位于需要理解并对企业利润贡献的员工，通过加强了企业财务知识的学习，从而更能够理解企业经营，为企业利润做出自己应有的贡献。

    它采用与传统讲授方式不同的培训设计方法，采用沙盘模拟的方式，由学员自己经营一家公司4－6年的经营，通过沙盘上展示出企业运营的基本模式，并表现出相关的财务指标，参加者通过移动相关道具的方式来拟企业的经营运作。

    在2天的学习过程中，学员不仅需要了解具体的财务知识，同时需要动手控制金钱在各个部门间的流转，他们将直观的看到企业里所有活动都与金钱有关，经营活动的优化，能够企业资金流动和财务结果带来很好的改善。

    模拟过程中，学员将自己动手制作财务报表，并将所学的财务知识结合公司运营进行运用，他们同时学习和联系成本分析、投资回报分析等，经过几次模拟后，他们能够洞悉其中的原理，并熟练掌握理解财务报表的实际方法，从而帮助企业最有效的运用财务资源，提高效益。

【培训目标】

    学会如何阅读和分析财务报表，认识常用的财务比率，并能够用比率来分析、评估和诊断企业的经营状况；

    帮助学员在实际工作中，能够从财务管理的角度做出正确有利的计划和决策；

    增进对内部运营财务相关性的理解，提升计划与实施能力；

    培养员工主人翁精神，理解经营、关心企业利润，建立重视工作效益的态度；

    帮助学员和财务部门的有效沟通，建立统一的财务共同语言。

【内容要点】

    ◆ 深刻理解《损益表》和《资产负债表》

        － 从企业经营的角度把握两张财务工具表的价值与作用；

        － 能够从两张财务工具表中分析企业经营状态与管理状态；

        － 深刻理解经营活动与管理决策如何影响两张财务工具表；

    ◆  经营检讨与盈亏分析

        － 通过经营检讨，从财务数据中查找影响原因，并掌握诸多财务概念间的关系；

        － 理解各项管理决策如何从绩效成果上影响着企业的运营与财务结果；

        － 进一步理解财务信息对刻画企业运营状态的价值；

        － 从经营角度理解ROA、ROE，进而掌握利润率、周转率、财务杠杆的作用；

    ◆  成本分析、市场分析与盈亏平衡分析

        － 学会计算直接成本、间接成本、固定成本和变动成本；

        － 依据市场与成本情况确定营销和产品经营计划，明确公司成本和费用的构成；

        － 计算盈亏平衡点，对未来的经营投入做到心中有数；

    ◆  杜邦模型与投资回报分析

        － 了解杜邦模型的构成及如何通过此结构化的模型进行经营反思；

        － 理解企业投资的意义，建立投资回报分析的思维；

        － 学会投资回报分析的方法，帮助企业做好项目投资回报管理；

    ◆  财务认知与加强跨部门沟通

        － 其它基本财务认知，如折旧、财税的关系、风险控制，等；

        － 学会用企业内部通用语言——财务数字，进行跨部门沟通；

        － 换位思考，理解财务部门严把“现金关”、“应收账款”的具体意义。

【授课大纲】

【第1天】

    上午：沙盘模拟导入、规则说明、财务报表讲解

    ¨  沙盘模拟导入，介绍沙盘模型与管理决策关系；

    ¨  财产对应，学会如何将财务报表数据与企业实际状态相关联；

    ¨  角色扮演，明确每名学员的团队角色，做好分内工作，参与团队研讨；

    ¨  第0年经营模拟，了解沙盘推演的过程与程序；

    ¨  茶歇（15分钟）

    ¨  财务报表填写与解读，共同完成第0年财务报表，并详细解读如何从经营角度看待与理解财务工具的价值与作用；

    ¨  经营模拟规则介绍，模拟运营要求与建议；

    ¨  （上午）结课，午休。

【第1天】 

    下午：经营模拟第1、2年，经营反思与总结

    ¨  市场分析与营销决策，完成经营模拟第1年市场竞标；

    ¨  第1年经营模拟（沙盘推演），独立完成财务报表；

    ¨  经营检讨，分析亏损原因，判断经营成果走向，学会运用《损益表》理解决策与财务结果的关系；

    ¨  茶歇（15分钟）

    ¨  经营会议，分析与决策后续经营策略及其逻辑（市场需求→企业追求→资源要求→投资决策→计划安排→资金管理，等等）；

    ¨  决策市场投入，完成第2年市场竞标；

    ¨  第2年经营模拟（沙盘推演），完成财务报表并初步分析经营成果；

    ¨  （第1天）结课。

【授课大纲】

【第2天】 

    上午：第2年经营总结，经营模拟第3年，经营反思与总结

    ¨  第1天学习内容回顾，解读损益表和资产负债表；

    ¨  第2年经营模拟总结，财务指标的雷达图及其意义；

    ¨  ROA及其对经营的影响，并通过企业状态评估学会竞标中对周转率、利润率的把握，投资回报分析；

    ¨  市场调查及SWOT分析，经营模拟规则的新要求；

    ¨  决策市场投入，完成第3年市场竞标；

    ¨  第3年经营模拟（沙盘推演）；

    ¨  量本利分析模型及沙盘模拟中的反思（盈亏平衡计算）；

    ¨  （上午）结课，午休（授课中，每个团队根据经营模拟情况自行安排茶歇）。

 【第2天】 

    下午：第3年经营总结，经营模拟第4年，学习大总结与分享

    ¨  ROE及其对经营的影响；

    ¨  了解现金流量表的基本逻辑，企业价值评估与课程成果评价方法；

    ¨  市场调查与SWOT分析，经营模拟规则的新要求；

    ¨  决策市场投入，完成第4年市场竞标；

    ¨  第4年经营模拟（沙盘推演），经营成果分析（市场、产品）；

    ¨  杜邦模型介绍，沙盘推演的整体评价与疑点解答；

    ¨  大总结与大分享（收获、反思、启示）；

    ¨  （第2天）结课。

【注】 3天的培训课程在经营模拟周期及知识要点方面均有所增加，包括投资回报分析、现金流量测算与分析、业务关键财务绩效指标分析与研讨等。

【授课安排】

    师　资：认证讲师（1名）

    教　具：专用沙盘模拟教具

    资　料：《学员手册》、数据报表、市场预测、模拟规则等

    环　境：应根据授课学员分组数量设置课桌及教师讲台

    设　备：投影仪、无线麦克、书写白板

 【培训实施安排】

    该课程为室内体验式互动模拟经营课程；全部学员分为4－6个小组，每个小组模拟一家企业，故教室内需要放置4－6张桌子（可以拼接），桌子四周坐学员，桌子台面应为平面；课程需要投影仪一台，移动麦克风两把，白板一张即可；教学用的课件、学员手册、工具报表、教具等文档由授课方提供。

    课程可根据客户企业实际会议室情况进行安排，但宽松的空间更便于学员间沟通、讨论与分享，便于经营模拟中的竞标、谈判及教学指导，同时也便于模拟操作（如产品交付、获取贷款等）。

    培训前，可根据客户培训需求进行专题调研，并结合客户企业经营管理问题进行专题的命题研讨与总结分享。